Tax Information and Responsibilities for US Immigrants

Việc đánh thuế đối với một cá nhân không phải là công dân Hoa Kỳ hoặc có quốc tịch Hoa Kỳ phụ thuộc vào tình trạng cư trú (tiếng Anh) của cá nhân đó.

Nói chung, thường trú nhân về thuế của Hoa Kỳ bị đánh thuế như công dân Hoa Kỳ đối với thu nhập từ những nơi khác trên toàn cầu, còn người tạm trú bị thông thường bị đánh thuế trên thu nhập có nguồn gốc từ Hoa Kỳ và thu nhập có mối liên hệ hiệu quả với hoạt động thương mại hoặc kinh doanh ở Hoa Kỳ.

Thuế cho Thường trú nhân Hoa Kỳ

Nếu bạn là thường trú nhân về thuế của Hoa Kỳ hoặc công dân Hoa Kỳ, thì các quy tắc về nộp tờ khai thuế thu nhập, di sản, quà tặng và trả thuế ước tính thường giống nhau cho dù bạn ở Hoa Kỳ hay ở nước ngoài. Thu nhập từ những nơi khác trên toàn cầu của bạn phải chịu thuế thu nhập Hoa Kỳ, bất kể bạn cư trú ở đâu.

Để biết chi tiết về trách nhiệm thuế đối với thường trú nhân về thuế của Hoa Kỳ, vui lòng tham khảo Thuế cho Người nước ngoài thường trú của Hoa Kỳ và Ấn phẩm 519, Hướng dẫn thuế Hoa Kỳ cho Người nước ngoài.

Để biết chi tiết về trách nhiệm thuế đối với thường trú nhân về thuế của Hoa Kỳ và công dân Hoa Kỳ làm việc hoặc sinh sống ở nước ngoài hoặc có thu nhập kiếm được ở nước ngoài, vui lòng tham khảo người đóng thuế sống ở nước ngoài và Ấn phẩm 54, Hướng dẫn thuế cho Công dân Hoa Kỳ và Người nước ngoài thường trú sống ở nước ngoài (tiếng Anh).

Một cá nhân có thu nhập từ Guam, Khối Thịnh vượng chung của Quần đảo Bắc Mariana (CNMI), Đảo Samoa của Mỹ, Quần đảo Virgin của Hoa Kỳ hoặc Puerto Rico có thể sẽ phải khai thuế với cục thuế của một trong những vùng lãnh thổ này. Cá nhân có thể phải nộp hai tờ khai thuế hàng năm: một tờ khai với cục thuế của lãnh thổ đó và một tờ khai với Sở Thuế vụ Hoa Kỳ. Để biết thêm thông tin, hãy tham khảo cá nhân sống hoặc làm việc tại các lãnh thổ/thuộc địa của Hoa Kỳ (tiếng Anh).

Yêu cầu khai bổ sung, bao gồm cả khai báo tài sản ngoại quốc

Luật liên bang yêu cầu thường trú nhân về thuế của Hoa Kỳ và công dân Hoa Kỳ phải khai báo thu nhập từ những nơi khác trên toàn cầu, bao gồm thu nhập từ quỹ ủy thác nước ngoài, ngân hàng nước ngoài và các tài khoản chứng khoán khác. Trong hầu hết các trường hợp, người đóng thuế bị ảnh hưởng cần phải hoàn thành và đính kèm Bảng B vào tờ khai thuế của họ. Phần III của Bảng B hỏi về sự tồn tại của các tài khoản mở ở nước ngoài, chẳng hạn như tài khoản ngân hàng và tài khoản chứng khoán, và thường yêu cầu cá nhân khai báo quốc gia nơi đặt từng tài khoản.

Một Pháp nhân Hoa Kỳ, bao gồm công dân Hoa Kỳ, thường trú nhân về thuế của Hoa Kỳ, công ty trong nước, công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn, quỹ ủy thác và di sản, cũng phải khai báo một số tài khoản tài chính nước ngoài, chẳng hạn như tài khoản ngân hàng, tài khoản môi giới và quỹ tương hỗ, cho Bộ Tài chính bằng cách nộp khai báo về Ngân hàng và Tài khoản tài chính ngoại quốc (FBAR) trên Mẫu FinCEN 114. Để biết thêm thông tin về yêu cầu khai FBAR, tham khảo khai báo về Ngân hàng và Tài khoản tài chính ngoại quốc (FBAR) (tiếng Anh).

Ngoài ra, một số người đóng thuế cũng có thể phải hoàn thành và đính kèm với tờ khai thuế Mẫu 8938, Khai báo Tài sản tài chính ngoại quốc cụ thể (tiếng Anh). Thông thường, thường trú nhân về thuế của Hoa Kỳ, công dân Hoa Kỳ, một số người tạm trú phải khai báo tài sản tài chính nước ngoài cụ thể trên mẫu này nếu tổng giá trị của những tài sản đó vượt quá một số ngưỡng nhất định. Vui lòng tham khảo hướng dẫn cho Mẫu 8938 để biết thêm chi tiết.

Các Pháp nhân Hoa Kỳ cũng có thể có các yêu cầu khai bổ sung sau:

• Mẫu 3520, Tờ khai hàng năm để khai báo giao dịch với các Quỹ Tín thác nước ngoài và việc nhận một số quà tặng từ nước ngoài (tiếng Anh)
• Mẫu 3520-A, Tờ khai thông tin hàng năm của Quỹ Tín thác nước ngoài có chủ sở hữu Hoa Kỳ (tiếng Anh)
• Mẫu 5471, Tờ khai thông tin của Pháp nhân Hoa Kỳ liên quan đến một số công ty nước ngoài (tiếng Anh)
• Mẫu 8621, Tờ khai thông tin của Cổ đông của Công ty đầu tư nước ngoài thụ động hoặc Quỹ tùy chọn đủ điều kiện (tiếng Anh)
• Mẫu 8858, Tờ khai thông tin của Người Hoa Kỳ đối với các Thực thể nước ngoài không xét đến (FDEs) và Chi nhánh nước ngoài (FBs) (tiếng Anh)
• Mẫu 8865, Tờ khai của Pháp nhân Hoa Kỳ liên quan đến một số công ty hợp danh nước ngoài (tiếng Anh)
• Mẫu 926, Tờ khai của Người Hoa Kỳ chuyển tài sản cho một công ty nước ngoài tiếng Anh).

Liên hệ

Vui lòng tham khảo hãy để chúng tôi giúp bạn để biết các công cụ và nguồn trợ giúp trực tuyến phổ biến, cũng như số điện thoại của IRS cho mỗi loại hỗ trợ cần thiết.

Các chủ đề liên quan

• Thông tin thuế dành cho Cá nhân
• Cá nhân Quốc tế
• Ấn phẩm 17, Thuế thu nhập Liên bang của bạn (dành cho Cá nhân)
• Ấn phẩm 54, Hướng dẫn thuế cho Công dân Hoa Kỳ và Người nước ngoài thường trú sống ở nước ngoài (tiếng Anh)
• Ấn phẩm 519, Hướng dẫn thuế Hoa Kỳ cho Người nước ngoài
• Thuế từ bỏ quốc tịch (tiếng Anh)
• Thông báo 2009-85, Hướng dẫn Từ bỏ quốc tịch theo Đoạn 877A (tiếng Anh)
• Thuế của lương hưu và khoản phân phối tiền trợ cấp nước ngoài (tiếng Anh)
• Người nước ngoài tạm trú (tiếng Anh)
• Bản Tuyên ngôn Quyền của Người đóng thuế
• Liên lạc với văn phòng địa phương của tôi từ nước ngoài